MENGEMASKINI BUKU TUNAI
Langkah
1. Pastikan baki awal penyata bank dan baki awal buku tunai sama. Jika tidak sama, nilai perbezaan tersebut ( biasanya di dalam penyata bank) haruslah dikeluarkan daripada penyata bank ( dikecualikan daripada dimasukkan kedalam PPB ). ( Cek yang dikeluarkan bulan lepas tapi ditunaikan oleh pemiutang pada bulan semasa.- no cek dijadikan rujukan )
2. Tandakan / pada nilai yang sama ( bandingkan nilai sebelah debit buku tunai dengan nilai sebelah kredit penyata bank dan sebaliknya)
3. Kemaskinikan buku tunai iaitu dengan menyediakan buku tunai yang baru. Ambil baki akhir buku tunai untuk dijadikan baki awal buku tunai yang baru. Kemudian ambil nilai yang tidak ditandakan dalam penyata bank rekodkan kedalam buku tunai yang baru. ( Nilai yang tidak ditandakan sebelah debit direkodkan di sebelah kredit buku tunai dan sebaliknya.) Selepas tu lihat nilai yang tidak ditandakan dalam buku tunai yang melibatkan kesilapan rekod. Jika didapati nilai dalam buku tunai tersebut terlebih tolak maka nilai yang terlebih tadi haruslah direkodkan dalam buku tunai yang baru disebelah debit. Begitulah sebaliknya. Jika ada pulak cek tendang maka nilai cek tendang tadi haruslah ditolakkan dalam buku tunai yang baru.
4. Sediakan penyata penyesuaian bank dengan memulakan dengan baki buku tunai yang baru. Kemudian ambilkan nilai yang tidak ditandakan dalam buku tunai lama untuk direkodkan dalam PPB. Nilai yang tidak ditandakan sebelah debit ialah cek yang belum dikreditkan manakala nilai yang tidak ditandakan sebelah kredit ialah yang yang belum dikemukakan.
5. Nilai Akhir ialah nilai yang sama dengan baki akhir dalam penyatabank.
Langkah
1. Pastikan baki awal penyata bank dan baki awal buku tunai sama. Jika tidak sama, nilai perbezaan tersebut ( biasanya di dalam penyata bank) haruslah dikeluarkan daripada penyata bank ( dikecualikan daripada dimasukkan kedalam PPB ). ( Cek yang dikeluarkan bulan lepas tapi ditunaikan oleh pemiutang pada bulan semasa.- no cek dijadikan rujukan )
2. Tandakan / pada nilai yang sama ( bandingkan nilai sebelah debit buku tunai dengan nilai sebelah kredit penyata bank dan sebaliknya)
3. Kemaskinikan buku tunai iaitu dengan menyediakan buku tunai yang baru. Ambil baki akhir buku tunai untuk dijadikan baki awal buku tunai yang baru. Kemudian ambil nilai yang tidak ditandakan dalam penyata bank rekodkan kedalam buku tunai yang baru. ( Nilai yang tidak ditandakan sebelah debit direkodkan di sebelah kredit buku tunai dan sebaliknya.) Selepas tu lihat nilai yang tidak ditandakan dalam buku tunai yang melibatkan kesilapan rekod. Jika didapati nilai dalam buku tunai tersebut terlebih tolak maka nilai yang terlebih tadi haruslah direkodkan dalam buku tunai yang baru disebelah debit. Begitulah sebaliknya. Jika ada pulak cek tendang maka nilai cek tendang tadi haruslah ditolakkan dalam buku tunai yang baru.
4. Sediakan penyata penyesuaian bank dengan memulakan dengan baki buku tunai yang baru. Kemudian ambilkan nilai yang tidak ditandakan dalam buku tunai lama untuk direkodkan dalam PPB. Nilai yang tidak ditandakan sebelah debit ialah cek yang belum dikreditkan manakala nilai yang tidak ditandakan sebelah kredit ialah yang yang belum dikemukakan.
5. Nilai Akhir ialah nilai yang sama dengan baki akhir dalam penyatabank.
Comments